Авансовый отчет

Comments

• Цитата: Добрый день. Девочки, подскажите пожалуйста, вообщем такая ситуация: пока я была на больничном, директор взял деньги из кассы и через банк отправил их на зарплатную карту нашего водителя на бензин( у нас транспортная компания), в общем на руках теперь ПКО из банка, и чеки на бензин. Какими проводками все это можно оформить?

  
  Добрый день. Обращением "девочки" Вы значительно сокращаете круг отвечающих. У нас, между прочим, и мужчин на форуме много! 😇
• Цитата: Добрый день. Девочки, подскажите пожалуйста, вообщем такая ситуация: пока я была на больничном, директор взял деньги из кассы и через банк отправил их на зарплатную карту нашего водителя на бензин( у нас транспортная компания), в общем на руках теперь ПКО из банка, и чеки на бензин. Какими проводками все это можно оформить?

  
  Мдаааа....
  Я, конечно, не девочка 😀))
  Тем не менее...
  Думаю, надо делать стандартное внесение денег в банк (Дт 51 Кт 50, либо Дт 57 Кт 50, Дт 51 Кт 57), а потом безналичное перечисление подотчетных денег (по-моему, какое-то обсуждение тут было, только не помню, чем закончилось...): Дт 71 Кт 51.
  Ну, или еще один вариант: оформите, как ошибочный платеж, пусть водитель внесет в кассу и тут же возьмет деньги снова под отчет (ну, либо на погашение задолженности по уже представленному авансовому отчету) - уже наличкой.
• Думаю, что всё это через подотчёт можно провести. Если в банковских документах фигурирует фамилия директора, то сначала подотчёт на директора, потом перевести подотчёт на водителя
  71-50 - Взял деньги директор
  71-71 - перевёл на карту водителя.
• littlebuh, посмотрите, как директор "обозвал" внесённую в банк сумму? Некоторые банк.операционисты, не церемонясь, называют внесенные суммы "выручкой".
• Для соблюдения правильности оформления данной операции в бухгалтерском учете и во избежание претензий со стороны налоговых органов следует правильно оформить все необходимые документы. Для обоснованности составления платежного поручения о перечислении денежных средств на счет сотрудника бухгалтеру необходимо заручиться заявлением сотрудника с просьбой перечислять ему подотчетные суммы на его личную карточку с указанием всех реквизитов этой карточки. В подтверждение своего согласия директор может поставить на заявлении свою визу либо издать соответствующий приказ. В день, когда деньги уйдут со счета, в учете следует сделать бухгалтерскую запись по дебету счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" и кредиту счета 51 "Расчетные счета" (на основании выписки и платежного поручения с отметкой банка). Отчитываться по авансовому отчету сотрудник будет в обычном порядке.
  В заключение хочется обратить внимание на следующее.
  При снятии наличных денежных средств в банкомате работник может уплатить комиссию. Вправе ли фирма возместить эти расходы сотруднику и учесть их при расчете налога на прибыль? Вероятнее всего, что налоговые инспекторы не согласятся с тем, что сумма комиссии уменьшает налогооблагаемую базу, и потребуют, чтобы из доходов работника был удержан НДФЛ. Во избежание споров с налоговыми органами лучше не оплачивать расходы работника на банковскую комиссию.
  "Финансовая газета", 2009, N 17
  
• Цитата: littlebuh, посмотрите, как директор "обозвал" внесённую в банк сумму? Некоторые банк.операционисты, не церемонясь, называют внесенные суммы "выручкой".

  
  
  источник поступления: Взнос на счет (№ зарпл.карты водителя)
• Цитата: Думаю, что всё это через подотчёт можно провести. Если в банковских документах фигурирует фамилия директора, то сначала подотчёт на директора, потом перевести подотчёт на водителя71-50 - Взял деньги директор71-71 - перевёл на карту водителя.

  
  
  Что это за перевод подотчетных сумм с одного подотчетника на другого? Думаю, что нужно так: один подотчетник вернуд денежные средства в кассу, другой получил.
• Цитата: Что это за перевод подотчетных сумм с одного подотчетника на другого? Думаю, что нужно так: один подотчетник вернуд денежные средства в кассу, другой получил.

  
  Во-первых, так не получится в любом случае, так как директор сдал деньги в банк.
  А во-вторых - передача подотчетных сумм другому лицу не допускается - об этом написано в п. 11 Порядка ведения кассовых операций.
• Цитата: Добрый день. Девочки, подскажите пожалуйста, вообщем такая ситуация: пока я была на больничном, директор взял деньги из кассы и через банк отправил их на зарплатную карту нашего водителя на бензин( у нас транспортная компания), в общем на руках теперь ПКО из банка, и чеки на бензин. Какими проводками все это можно оформить?

  
  
  Не всегда можно на зарплатную карту отправлять подотчетные средства
  Может перечисленную сумму рассматривать как выплаченный аванс и удержать из зарплаты, а за бензин выдать деньги из кассы.
  
  71-50 взял директор
  51-71 сдал директор на р/счет
  70-51 перечислено водителю
  20-71 ав/отчет на бензин
  71-50 выдано из кассы за бензин
• Цитата: Цитата: littlebuh, посмотрите, как директор "обозвал" внесённую в банк сумму? Некоторые банк.операционисты, не церемонясь, называют внесенные суммы "выручкой".источник поступления: Взнос на счет (№ зарпл.карты водителя)

  
  Ну вот, теперь прояснилась ситуация. Я поняла вашу ситуацию как внесение ср-в на расч.счет орг-ции. Не было внесения ср-в на расч.счет вашей орг-ции?
  Если нет возможности переделать кассовые док-ты (РКО) с директора на водителя, то покажите возврат ср-в от директора (неиспользованные подотчетные суммы) и выдачу той же суммы под отчет водителю. Авансовый отчет составляет водитель. И забудьте о переводе на карту (внесение наличных на карту водителя).
  Например:
  30.09.2010 Дт71 директор - Кт50 1000р. под отчет на хознужды
  01.10.2010 Дт50 - Кт71 директор 1000р. возврат неисп.сумм
  01.10.2010 Дт71 водитель - Кт50 1000р. под отчет на гсм
• Цитата: Цитата: littlebuh, посмотрите, как директор "обозвал" внесённую в банк сумму? Некоторые банк.операционисты, не церемонясь, называют внесенные суммы "выручкой".источник поступления: Взнос на счет (№ зарпл.карты водителя)

  
  Он не на ваш счет внес а сразу на карту?
• Цитата: Цитата: Цитата: littlebuh, посмотрите, как директор "обозвал" внесённую в банк сумму? Некоторые банк.операционисты, не церемонясь, называют внесенные суммы "выручкой".источник поступления: Взнос на счет (№ зарпл.карты водителя)Ну вот, теперь прояснилась ситуация. Я поняла вашу ситуацию как внесение ср-в на расч.счет орг-ции. Не было внесения ср-в на расч.счет вашей орг-ции?Если нет возможности переделать кассовые док-ты (РКО) с директора на водителя, то покажите возврат ср-в от директора (неиспользованные подотчетные суммы) и выдачу той же суммы под отчет водителю. Авансовый отчет составляет водитель. И забудьте о переводе на карту (внесение наличных на карту водителя).Например:30.09.2010 Дт71 директор - Кт50 1000р. под отчет на хознужды01.10.2010 Дт50 - Кт71 директор 1000р. возврат неисп.сумм01.10.2010 Дт71 водитель - Кт50 1000р. под отчет на гсм

  
  
  
  
  Нет. пополнения р/счета организации не было. Т.е. вы предлагаете, выкинуть этот банковский приходник и первоначально все оформить на водителя ?
• littlebuh, даже если не переделывать первоначальные док-ты, а показать возврат ср-в от директора и выдачу их водителю, зачем вам банк.приходник? Директор что написал себе в расходнике, когда деньги "без спроса" брал?
• Цитата: littlebuh, даже если не переделывать первоначальные док-ты, а показать возврат ср-в от директора и выдачу их водителю, зачем вам банк.приходник? Директор что написал себе в расходнике, когда деньги "без спроса" брал?

  
  Не "барское это дело" - расходники заполнять, спасибо ТАН, я вас поняла
• Тогда сразу из кассы на подотчётного шофёра надо вешать сумму.
• Цитата: Тогда сразу из кассы на подотчётного шофёра надо вешать сумму.

  
  
  Главное, чтобы водитель расписался в расходнике за получение денег.
• Всем большое спасибо.
  P.S.: а за обращение "девочки" извините))))))))))