Текущий налог на прибыль при переносе убытков прошлых лет
Добрый день уважаемые коллеги!
Просьба разрешить разногласие:
величина текущего налога на прибыль, отражаемого по строке 2410 в Отчете о прибылях и убытках за год при следующих данных:
прибыль по данным бухгалтерского учета 100 тыс. руб.,
прибыль по данным налогового учета 200 тыс. руб.,
остаток неперенесенного убытка - 1000 тыс. руб. (полностью покрывает прибыль 2011 г.),
налоговая база для исчисления налога (стр. 120 листа 02 декларации) - 0,
сумма исчисленного налога на прибыль - 0.
Мнение 1 - ТНП=0,
Мнение 2 - ТНП = 200*20% = 40 тыс. руб.
Просьба разрешить разногласие:
величина текущего налога на прибыль, отражаемого по строке 2410 в Отчете о прибылях и убытках за год при следующих данных:
прибыль по данным бухгалтерского учета 100 тыс. руб.,
прибыль по данным налогового учета 200 тыс. руб.,
остаток неперенесенного убытка - 1000 тыс. руб. (полностью покрывает прибыль 2011 г.),
налоговая база для исчисления налога (стр. 120 листа 02 декларации) - 0,
сумма исчисленного налога на прибыль - 0.
Мнение 1 - ТНП=0,
Мнение 2 - ТНП = 200*20% = 40 тыс. руб.
Comments
-
Добрый деньЦитата:остаток неперенесенного убытка - 1000 тыс. руб. (полностью покрывает прибыль 2011 г.),
если у вас налоговый убыток, задекларированный в предудыщие периоды, действительно столько, то
уменьшаете налоговую прибыль текущего периода (200 т.р.) сумму убытка в такой же сумме.
текущий налог на прибль = 0,
Остаток неперенесенного убытка 1000-200=800 т.р. -
Спасибо за оперативный ответ!
