Как поступать с входящим НДС при «экспорте» услуг?
Мы транспортная компания (ООО на ОСНО) оказываем услуги транспортно-экспедиционного характера в международном сообщение по доставке товаров для клиентов РФ.
По ст. 164 НК РФ - это облагаемые операции по ставке 0 % НДС, которые мы подтверждаем документами в налоговую каждый квартал.
НДС с 20% в течение квартала мало или может быть не быть ( как в 1кв. 2023). Собственного транспорта нет, есть привлеченные перевозчики.
Вопросы касающееся входного НДС.
(Учет построен таким образом: что на 20 счете есть несколько видов услуг (20%, б/НДС,0%), также есть сч. 26 (20%, б/НДС)).
1. Что сделать с входящем НДС по 19.04 (услуги касающееся обработки контейнеров, въезд на платную территорию и много др.) те услуги, которые выставляет перевозчик с 20% ставкой? Распределять?
2. Имеет ли права компания пользоваться "правилом 5% "входящего НДС?
3. Есть остатки по 19.04 за 2 предыдущих года, можно ли их использовать в распределение НДС?
По ст. 164 НК РФ - это облагаемые операции по ставке 0 % НДС, которые мы подтверждаем документами в налоговую каждый квартал.
НДС с 20% в течение квартала мало или может быть не быть ( как в 1кв. 2023). Собственного транспорта нет, есть привлеченные перевозчики.
Вопросы касающееся входного НДС.
(Учет построен таким образом: что на 20 счете есть несколько видов услуг (20%, б/НДС,0%), также есть сч. 26 (20%, б/НДС)).
1. Что сделать с входящем НДС по 19.04 (услуги касающееся обработки контейнеров, въезд на платную территорию и много др.) те услуги, которые выставляет перевозчик с 20% ставкой? Распределять?
2. Имеет ли права компания пользоваться "правилом 5% "входящего НДС?
3. Есть остатки по 19.04 за 2 предыдущих года, можно ли их использовать в распределение НДС?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Добрый день!Цитата: Мы транспортная компания (ООО на ОСНО) оказываем услуги транспортно-экспедиционного характера в международном сообщение по доставке товаров для клиентов РФ. По ст. 164 НК РФ - это облагаемые операции по ставке 0 % НДС, которые мы подтверждаем документами в налоговую каждый квартал.НДС с 20% в течение квартала мало или может быть не быть ( как в 1кв. 2023). Собственного транспорта нет, есть привлеченные перевозчики.Вопросы касающееся входного НДС.(Учет построен таким образом: что на 20 счете есть несколько видов услуг (20%, б/НДС,0%), также есть сч. 26 (20%, б/НДС)).1. Что сделать с входящем НДС по 19.04 (услуги касающееся обработки контейнеров, въезд на платную территорию и много др.) те услуги, которые выставляет перевозчик с 20% ставкой? Распределять?Если данный НДС относится к услугам, которые одновременно используются для ведения операций, облагаемых НДС по разным ставкам, то такой НДС нужно распределять между соответствующими операциями (п.п. 4 и 4.1 ст. 170 НК РФ).Цитата: 2. Имеет ли права компания пользоваться "правилом 5% "входящего НДС?Да, имеет право (п. 4 ст. 170 НК РФ).Цитата: 3. Есть остатки по 19.04 за 2 предыдущих года, можно ли их использовать в распределение НДС?Для ответа на этот вопрос нужно знать, о каких услугах идет речь, с операциями облагаемыми по какой ставке НДС они связаны и почему ранее данные суммы не учитывались в распределении.
